在加拿大，一个人在没有立遗嘱的情况下意外去世，TA名下的所有财产将依照政府规定顺位分配给配偶和子女。在我们这个案例中：
Nina的遗产，她的父母是无权继承的。（这一点和中国的法律非常不同）
Having a child is like having a heart walking outside of you forever. 身为父母，你无论如何希望自己的孩子一辈子无忧。孩子小的时候你担心TA的安全和快乐成长，成年以后你既希望给TA提供财务保障，又不想TA不求上进“啃老”。 在加拿大所有的金融工具和产品中，分红寿险是ONE of the BEST可以满足你这些期望的规划工具和手段 - 事实上，规划得当的话，你相当于给孩子开设了你们家庭的“专属小银行”，这是你能给孩子的best gift.
HOW SO?
来，我把底层逻辑和原理给你仔细撸一遍。然后我们看几个例子。
先来分析总结下优缺点：（预设你比孩子大３5岁）
Q: 假如我投资1万加币，投比较稳健的地产基金和投与大盘相关的指数基金，潜在的收益和亏损情况如何？
这是每个人都会纠结的问题，很好的问题 - 说明你至少理性的认识到关于投资的一个客观事实是：在赚钱的同时，你也是有可能损失部分甚至大部分你的本金的。事实上，在决定投什么的时候，你首先应该问自己的问题是：你最多能够承受多少的损失？
这里我们就两个投资option进行side by side的比较和分析。这两个投资option都是我认为很好的选择，二者我都是长期拥有的。我们放在一起side by side的比较是为了可以帮助你根据自己的预算、投资回报预期、时间周期来决定资金分配比例。这两个投资option为：
在加拿大，自住房按揭本金以及利息从属性上来说属于自用，不能抵税。那么我们通过“改变”按揭贷款的属性有没有可能做些税务上的优化呢？从这个出发点，20年前，BC省维多利亚一位退休的理财策略师Fraser Smith琢磨出了一个方案：先通过贷款投资，再用返还的现金还按揭住房贷款。 这种模式变相实现了按揭利息抵税，能够大幅降低按揭成本，从而将偿还贷款的时间大为提前。实际操作中大家就管它史密斯策略 (Smith Manoeuvre)。
你的自住房按揭每个月还银行的总额分为两部分：本金 + 利息。
这个策略的底层逻辑是：你每个月偿还给银行的本金马上再“借”出来做投资，1 产生投资收益，2 这部分“新贷款“的利息支出可以抵税。1+2 的总和收益所产生的正现金流从而让你可以更快的还清房贷。
如此一来，通过持续不断的、每月累计的“改变”贷款属性，使得你的自住房贷款最后也能抵税。
案例分享：我的朋友Vivian （Vivian她很乐意我把她的信息虚化以后作为案例分享）：40岁，单身，在政府部门做工程师；年薪15+万，但由于她是合约制(Contractor)，所以她不在政府正式雇员的Pension Program（退休计划）中。个人资产和投资方面：
如果Vivian一直工作，生活完全在她的comfort zone舒适圈里。但想到退休以后没有了工作收入，她就有点不安了：如果要维持现在的生活水准，HOW?
John拥有一家私营公司，公司经营医疗器材十多年，每年均有运营盈余。公司多年来累积了相当数额的Retained Earning。John 53岁，有两个成年孩子，都在美国大公司工作，目前两个孩子都没有意愿接手父亲的生意。John的需求和痛点：John从公司只拿基本工资，不想从公司拿额外的分红和收入在个人名下交税；John厌恶风险，目前公司盈余在公司放GIC，收益不好，投资收益一半交了税；（投资管理）考虑65岁退休或者半退休，希望到时候两个孩子中的一个愿意接手生意；谈到退休，除了多年交的CPP，John不很清楚是否有适合企业主的退休方案；（退休计划）John希望扩大和保护公司财富，尽可能的税务优化；（资产传承）上面红色标注的部分是我们总结的John的需求：投资管理、退休计划、资产传承，这三者均需要围绕税务优化为核心来考虑。
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