案例分享：Daisy运营一家物流公司，有员工6人。Daisy在公司做了团体医疗保险，每个员工每年可以有1000块的dental plan. Daisy女儿去年做了牙齿矫正项目（$3000)，按照现在的dental plan, 这部分是自费项目，不在1000块的理赔额度里。所以这3000只能自掏腰包，用得是Daisy个人税后的钱。
同时，这1000块额度的牙医上限对Daisy家庭而言完全不够，但如果要提高保险额度，每年的保费支出也相应的大幅上涨。有没有解决办法？
先大概介绍一下大部分人都听说过的Group Extended Health Insurance (团体商业医疗保险)。如果你的公司到了一定的规模，你又是爱惜员工的好老板，一般你会在公司给员工设立Group Extended Health Insurance（团体商业医疗保险）。 Extended，顾名思义，也就是除了政府免费医疗(MSP)以外的延续/额外医疗项目，政府免费医疗里不涵盖的项目比如洗牙、根管治疗、眼科、理疗等，均在此列。
通常的Group Health Insurance由专门的保险公司提供，根据公司的规模、人员构成、年龄等综合因素给一个打包方案，规定每年（或者每两年）每个员工可以报销某个数额的医疗支出。企业主可以根据自己的预算来选挡位，coverage越高越全面，保费也越贵。
我们在帮客户量身定做方案的时候必须要考虑到每年Renew续保的影响：保险公司每年（或者每18个月）会根据上一年全公司的理赔情况相应的调整保费，如果你的公司上一年刚好很多看病理赔（更有甚者多人离职，离职前每个人都把能理赔的项目全部用了一遍），到了公司续保的时候，保险公司会大幅上调保费，夸张的时候甚至直接给你翻倍都可能。涨保费的情况对于员工人数较少的公司尤为明显 – 一两个员工理赔的占比一下子影响了你整个公司的理赔记录。你作为老板，并没有办法完全“控制”员工的理赔；你更不可能每两年被涨保费了让我给你换一家保险公司，因为好的保险公司都会要求看你过去2-3年的计划和理赔记录，hopping around“货比三家”长期是行不通的。
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除了以上提到的续保保费和理赔记录相关这一缺点之外，保险公司打包计划里通常规定了某项支出的额度/上限，比如说：牙齿相关的支出，自费出20%，保险报80%，同时每年保险支付的部分最多1000块；眼科检查每两年1次/上限$300; 针灸按摩类别的辅助医疗每年最多可报500，etc. 并且对哪些项目可以报销有很严格的定义和审批。
对于公司的员工，公司给提供这样的一个计划是很好的福利 – 从企业主/雇主的层面，也是既给员工提供了福利，同时也设置了福利的框架和上限（防止员工滥用）。但Business owner自己也同样受限于这些额度的上限，这正是开篇里提到的Daisy所面临的情况。
这里我们就要介绍一个绝大多数人都不知道的对中小企业主非常友好的省税策略：Health Spending Account (HSA)， 这是CRA许可的一个公司医疗花销账户，通过这个账户支付的健康/医疗费用可以作为对于公司是expense支出，对个人和公司兼有节税功能，一举两得。
这个医疗消费账户HSA plan有以下优点：
- 已述，这是CRA税务局认可的中小企业税务优惠账户，尤其对中小公司非常友好，对自雇人士也适用；
- Pay As You Go plans，按照个人/家庭实际发生的医疗费用申报
- 使用灵活:
1）雇主决定每个group每年的额度
2）在年限额度内，每个人可以按照个人/家庭的实际需要分配：你可以全部用在牙齿上，或者针灸上
3）当年没有用完的额度，你可以选择下一年继续使用 - 费用优势
1）账户开通手续费：$250, 这笔费用是一次性的，账户只需开通一次，每年自动renew (无renew费用）
2) 无年费。保险公司根据实际发生的医疗支出收取10%的Admin Fee
所以你的实际支出为：
个人：0 （你先自付了医疗费用，然后向保险公司“报销”回来）
公司：$250 (第一年）+ 每年实际医疗花销 + 10% Premium Fee （付给保险公司）（以上总开销作为公司的expenses来记账和申报） - 理赔手续简单：员工登陆到自己的账号上传收据，一周内理赔直接支付到个人银行账户，理赔的医疗费用没有税（tax free)
- 既可作为单独的Health Plan, 也可作为公司现有Group Extended Health Plan的补充
相当于CRA允许你拿公司的钱给自己和家人交医疗费。（这不悄咪咪的允许你从公司拿了钱到个人名下，不需要作为个人收入报税么？当然你有一个10%的给保险公司的成本）
理赔很简单，拿上面Daisy的例子（隐去了Last Name)，在下拉菜单里选Dental, 右边对应的就会给你显示哪些项目可以申报/理赔，然后填入金额，上传收据照片
保险公司收到员工的理赔申请以后，审核单据，没有问题了就从你的公司账户扣款$3000+$300 (实际发生的医疗费+10%的Premium Fee), 然后把$3000块打到员工的银行账户。
员工无需为这3000块报税；公司则一共申报$3300的expense. 这里面你真正的out of pocket成本是给保险公司的300块Premium Fee, 从成本的角度，你需要算下是不是比你每个月交保费来得划算？如果是，那么就值得做。再说了，这个两个不同的Group方案可以是互为补充，同时拥有的。
就是这么简单。
本质来说，这是一个Pay As You Go随用随付的中小企业主医疗福利计划。在开通HSA账户以后（有一次性的$250账户开通费），你每年的实际支出为你当年理赔的实际医疗花销 + 10% Premium Fee。申请也非常的简单：我会让你填一张表提供基本的公司信息，帮你开通账户以后你通过电子邮箱登陆到账户就可以操作了。我给自己和家人的公司就用的这个方案，get 起来吧。
最后一张图汇总：
（顺便插一句, 美国也是有HSA的，但代表的是Heath Saving Account, 是个人的医疗账户，和咱们加拿大HSA是给公司用的Health Spending Account完全不同）.
作为你的财务管家，你/公司有需求，我们就帮你想办法找合理的解决方案。As always.
