案例分享：我的朋友Vivian （Vivian她很乐意我把她的信息虚化以后作为案例分享）：40岁，单身，在政府部门做工程师；年薪15+万，但由于她是合约制(Contractor)，所以她不在政府正式雇员的Pension Program（退休计划）中。个人资产和投资方面：
- 自住公寓：无贷款；
- 投资1房公寓：贷款30万，每年出租收入和支出大抵持平；
- RRSP：每年都存满，在银行买平衡型基金
- TFSA：存满，放GIC，每年2%的收益
- 投资保守型，厌恶风险，不想贷款压力太大
- 银行闲置/应急资金5万，同时每年能存下差不多1.5-2万
如果Vivian一直工作，生活完全在她的comfort zone舒适圈里。但想到退休以后没有了工作收入，她就有点不安了：如果要维持现在的生活水准，HOW?
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Analysis分析
Vivian拿的是工资收入，属于交税贡献最大的苦哈中产阶级。她还单身无娃，收入超过12万，任何福利几乎都没份，所以是苦哈中的最“不公平”那一档。
之前我们科普过加拿大的社会养老退休体系，我们乐观的估计过了20多年Vivian退休的时候，加拿大的社保还能维持，那么Vivian的退休收入会有以下几个来源：
- CPP (Canada Pension Plan): Vivian多年工作足额缴付养老金，她差不多能拿到满额 （2021年1月最高为$1204/月, 政府每年根据消费指数会相应上调）
- OAS (Old Age Security): 退休的时候Vivian在加拿大居住超过40年，所以她也能拿到满额 (2021年1月最高为$615, 每季度根据消费指数相应上调）
- 个人储蓄和投资积累（包括所有注册和非注册投资账户里累积的资产）：是否足够维持到最后？
- 投资房出租收入：贷款应该已经还清，每月产生净租金收入
以上的收入来源，1&2只要政府的养老体系不fail，会一直持续到Vivian离开这个世界；同时这部分只能保障你饿不死，你想要生活质量有保证，还得靠自己的补充收入。所以我们从后往前推算，Vivian退休的时候预计每年需要多少Income, 需要确保自己手上有多少资产，才能维持她所期望的生活水准，并且持续到最后。3&4的个人收入，是不是让她有足够的保障?
从税务的角度，以上1-4项收入，均为Taxable Income应税收入，累计计算总数，再被CRA薅层羊毛。
把以上所有这些数字都列到表上，加上第一部分已知的Vivian的现有资产，我们得出了Vivian 65岁退休时候拥有的资产 vs 维持退休年险所需要的钱。真是不算不知道，一算吓一跳。
我给Vivian以上的1234收入增加了第5层Layer，用具有分红账户的寿险来做个人退休养老保险。
IRP (Insurance as Retirement Plan) 退休保险计划
Why?
分红寿险规划的好的话，几乎可以视为你给自己建的一个小银行，我一再强调要把它的税务优势动足脑筋，让自己辛苦赚的钱一个掰成两个花。这个计划对Vivian的好处在于：
- 偏重分红保单作为资产和投资的功能，它不是替代Vivian现有的注册退休计划，而是互为补充；
- 分红保单内的现金价值在保单中延税增长，分红投资收益稳健 – 比GIC要高多了，还没有税；
- 现金值锁定功能：已经到你现金账户里的钱就是你的，哪怕将来保险公司不分红，也无权“扣”你的钱
- 保险赔偿金100%免税，直接由保险公司付给保单指定受益人；虽然Vivian没有孩子，也要考虑下万一自己有个三长两短，父母咋办？
更更重要的，保单现金分红账户的钱在退休的时候以贷款的形式取用，不是收入，所以不会加到以上的1234项收入增加Vivian的应税收入，从而也不会影响任何的政府福利。（我以后会专门写下保单贷款如何操作并且附上实例。）
如果是贷款，会有贷款利息 – 贷款利息怎么样也没有税高啊。
这个退休计划综合了长期稳健投资、税务优化和保障功能，非常适合收入稳定、拿工资收入的Professionals. 根据每个人的情况，供款计划可选择20年或者10年。越年轻开始越好。
我很喜欢给专业人士做规划 – 我自己也一直是专业人士，如果时间可以倒流，我希望我自己10年前甚至20年前就有规划财富的意识并且在那时就力所能及的开始实施。
