First Home Savings Account (FHSA)是加拿大政府在2023年4月1号只对“首次购房者”送出的一大税务福利。
这里的first-time home buyer首次购房者指的是：在过去5年名下没有自住房（注意和字面意义上的首次不一样）。
政府网站上给出了非常直观的问答来评测你是否满足条件，点击这里：Who Can Open FHSA?
我仔细研究过，自己条件不符肯定是占不到便宜了，因此尤其希望够条件享受这个税务福利的年轻客户们能好好利用。
- 过去5年名下没有自住房、年满18岁的BC省税务居民，已有首付或者在积攒首付并且打算买房
- 父母打算资助成年子女出首付买房
- 新移民在BC省未购房
请务必不要错过这个账户。税局给点儿福利不容易，必须薅下这单税务大羊毛啊。
经纪朋友你们的买房客人如有适用的，这绝对是value-added的建议。
- 年度供款限额：在开设首个 FHSA 当年的供款额度为 8,000 加元；
- 终身供款限额：一生中最多可向 FHSA 存入 40,000 加元；
- 未使用的供款额度：如果某年未达到 8,000 加元的最高供款额度，未使用的部分可结转至未来的年份，但结转的额度上限仍为 8,000 加元。比如说：2024你开了FHSA账户，但只放了1000块，2025年你没放（这个时候你的额度是7000+8000），2026年你最多也只能放16000加币（8000当年的新额度+最多8000之前结转的额度），剩余的额度只能2027年再继续放；
- 最长参与期限：最多可以持有 FHSA 账户 15 年(从开户的时间算), 或直到你年满 71 岁的年底；
- 税务优惠：向 FHSA 存入的资金可以抵税，支取时候用于符合条件的首次购房取款免税 ；
- 符合条件的购房：从 FHSA 提取免税, 同时还可以叠加RRSP的首次购房者计划（HBP）使用，从 RRSP 账户中提取最多 60,000 加元；
- 超额供款：如果供款超过年度或终身限额，超出部分有每个月1% 的罚款;
- 此处的年度是calender year日历年份：你可以12月存入8K, 1月1号存入新一年的8K.
综上，如果你符合条件又利用得当的话，FHSA相当于结合了RRSP（抵扣税前收入）和TFSA（账户取款完全免费）的优点！既抵税又免税，妥妥的头尾便宜都占了。特别值得提醒的是：向FHSA供款的额度不需要马上抵扣当年的收入，你可以累积留到将来高收入的年份一起抵扣。存入FHSA的钱你可以做投资（建议稳健的），保守的直接放高息定存，每个人可以根据自己的偏好选择。
我个人觉得这个FHSA特别奖励那些财务上提前规划的首次购房者。工作了的年轻人需要存首付（或者家里帮忙）买自己的第一个房子，以2025年现在为起始时间，我们预设放入账户的钱5%的投资收益（你总能做到吧），那么：
FHSA随便去你的银行开就好，并且税局允许你今天开FHSA开明天就支取（当然取决你银行的天数限制）, 所以哪怕你时间上不计划等5年再买房，你放两年的额度那也可以直接从应税收入里减去1万6，同时也完全不影响你马上支取这1万6 – 按照最低税率15%你也原地省个两千多的税， 哎可惜我们当年没有这个福利！希望能享受到这个福利的同学们充分利用，尽早开设 FHSA，即使暂时不存钱也能积累供款空间。
那万一存了FHSA将来改变主意不买房了呢？CRA允许你把FHSA直接转入RRSP，并且不影响你原本的RRSP，相当于你多存了4万块的RRSP – 总之你的钱还是你的，但是注意，如果变成了RRSP那取出来就走RRSP的税务rules.
- 年满18岁尽早开设 FHSA：8K/40K的额度从你开账户的那天才“激活”，所以即使暂时不存钱，也能提早积累供款空间以后用；
- 充分利用税收优惠：存入资金可抵扣收入减税 -》在账户里的投资收益免税 -》购房时取款免税。注意抵扣收入可以无限期carry forward留到高收入年份再抵;
- 合理投资 FHSA 资金：根据购房时间决定你账户里的投资，短期GIC/高息存款，中长期的话考虑EFT;
- FHSA叠加 RRSP 的 HBP 计划使用：时间充足提前规划，买房时FHSA免税40K(+投资收益）+ RRSP和自己“借”60K；
- IF未来不买房：可以在将来任何时候（不超过15年）将 FHSA 资金转入 RRSP退休账户。
👆这几条FHSA建议至少让你少交千刀税。不夸张。父母要帮衬成年孩子首付款也务必用上。
哪里不懂可以问我。
