John拥有一家私营公司，公司经营医疗器材十多年，每年均有运营盈余。公司多年来累积了相当数额的Retained Earning。
John 53岁，有两个成年孩子，都在美国大公司工作，目前两个孩子都没有意愿接手父亲的生意。
John的需求和痛点：
- John从公司只拿基本工资，不想从公司拿额外的分红和收入在个人名下交税；
- John厌恶风险，目前公司盈余在公司放GIC，收益不好，投资收益一半交了税；（投资管理）
- 考虑65岁退休或者半退休，希望到时候两个孩子中的一个愿意接手生意；
- 谈到退休，除了多年交的CPP，John不很清楚是否有适合企业主的退休方案；（退休计划）
- John希望扩大和保护公司财富，尽可能的税务优化；（资产传承）
上面红色标注的部分是我们总结的John的需求：投资管理、退休计划、资产传承，这三者均需要围绕税务优化为核心来考虑。
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在中小企业主中，John的情况太常见了：作为公司老板一心专注于发展公司业务，会计相关的业务外包给会计公司，每年按时Tax Filing, 和CRA税务局相安无事。
但很少在财务架构和规划的层面做相应的布局。
我们帮John做的这个投资/退休规划/税务 3合 1 策略很好的Address了John的需求 – 在公司的层面给John综合使用了高价值保单这一避税工具：通过结合寿险提供的优税增长、免税身故保险金和其所带来的公司资本红利账户（CDA）进账，来保障和大幅提升身后财富。
如何操作？
- 用公司的盈余作为年保费为John做了一份Corporate Estate Bond（公司保单）合约；这份保单首先为John提供了一份身故保障；
- 这份保单从而成为了一个Tax Shelter(避税所）和Capital Pool（资金池)，具体的优势体现在：
1）现金值在税务优待情况下，在分红账户中累积，这将帮助公司减少为投资收入支付的税款，
2）让公司的资产组合多样化
3）如果公司需要取用保单现金值，保单可提供多种选择。公司可以选用保单贷款，从保单提款，或者把保单抵押给贷款机构，作为贷款的担保 - John退休的时候使用保单现金值用作退休补充资金，同上2. 3)操作；
- 将来John身故后，免税的保险金将付给公司。即使部分或全部身故保险金用于偿清贷款机构的贷款，公司也能把全部的身故保险金在扣除相当于保单调整后成本（ACB） 的金额后，记入它的资本红利账户（CDA）。公司可拨出一笔与资本红利账户余额相等的款项，作为免税资本红利，而剩余款项则以应税红利的形式支付。
操作起来比较复杂和Advanced，我第一次和John讲的时候看得出来他很懵圈。可能到现在他也只是对整体的逻辑结构比较清楚，具体的技术细节大概知道而已，前后一共差不多4个多月的时间。不过不要紧，后面什么时候该做什么，有我们在，放心。
总结一下，何时考虑这个策略呢？如果你：
- 是一家由加拿大人控股的私营企业（简称CCPC)的股东；
- 拥有成功的业务和稳定的流动资金，未来前景可观；
- 拥有一定的公司投资组合或公司运营以外 的多余流动资金；
- 有意减低公司的投资收入税款；
- 有意在公司为股东设立退休计划；
- 希望将来尽可能大的提升公司的税后价值给到家人
