案例分享:一项公司投资/养老保险/税务3合1优化策略

You are currently viewing 案例分享:一项公司投资/养老保险/税务3合1优化策略

John拥有一家私营公司,公司经营医疗器材十多年,每年均有运营盈余。公司多年来累积了相当数额的Retained Earning。

John 53岁,有两个成年孩子,都在美国大公司工作,目前两个孩子都没有意愿接手父亲的生意。

John的需求和痛点:

  • John从公司只拿基本工资,不想从公司拿额外的分红和收入在个人名下交税;
  • John厌恶风险,目前公司盈余在公司放GIC,收益不好,投资收益一半交了税;(投资管理)
  • 考虑65岁退休或者半退休,希望到时候两个孩子中的一个愿意接手生意;
  • 谈到退休,除了多年交的CPP,John不很清楚是否有适合企业主的退休方案;(退休计划)
  • John希望扩大和保护公司财富,尽可能的税务优化;(资产传承)

上面红色标注的部分是我们总结的John的需求:投资管理、退休计划、资产传承,这三者均需要围绕税务优化为核心来考虑。

本文为WINNIE原创文章,如需转载请告知。

在中小企业主中,John的情况太常见了:作为公司老板一心专注于发展公司业务,会计相关的业务外包给会计公司,每年按时Tax Filing, 和CRA税务局相安无事。

但很少在财务架构和规划的层面做相应的布局。

我们帮John做的这个投资/退休规划/税务 3合 1 策略很好的Address了John的需求 – 在公司的层面给John综合使用了高价值保单这一避税工具:通过结合寿险提供的优税增长、免税身故保险金和其所带来的公司资本红利账户(CDA)进账,来保障和大幅提升身后财富。

如何操作?

  1. 用公司的盈余作为年保费为John做了一份Corporate Estate Bond(公司保单)合约;这份保单首先为John提供了一份身故保障;
  2. 这份保单从而成为了一个Tax Shelter(避税所)和Capital Pool(资金池),具体的优势体现在:
    1)现金值在税务优待情况下,在分红账户中累积,这将帮助公司减少为投资收入支付的税款,
    2)让公司的资产组合多样化
    3)如果公司需要取用保单现金值,保单可提供多种选择。公司可以选用保单贷款,从保单提款,或者把保单抵押给贷款机构,作为贷款的担保
  3. John退休的时候使用保单现金值用作退休补充资金,同上2. 3)操作;
  4. 将来John身故后,免税的保险金将付给公司。即使部分或全部身故保险金用于偿清贷款机构的贷款,公司也能把全部的身故保险金在扣除相当于保单调整后成本(ACB) 的金额后,记入它的资本红利账户(CDA)。公司可拨出一笔与资本红利账户余额相等的款项,作为免税资本红利,而剩余款项则以应税红利的形式支付。

 

操作起来比较复杂和Advanced,我第一次和John讲的时候看得出来他很懵圈。可能到现在他也只是对整体的逻辑结构比较清楚,具体的技术细节大概知道而已,前后一共差不多4个多月的时间。不过不要紧,后面什么时候该做什么,有我们在,放心。

总结一下,何时考虑这个策略呢?如果你:

  • 是一家由加拿大人控股的私营企业(简称CCPC)的股东;
  • 拥有成功的业务和稳定的流动资金,未来前景可观;
  • 拥有一定的公司投资组合或公司运营以外 的多余流动资金;
  • 有意减低公司的投资收入税款;
  • 有意在公司为股东设立退休计划;
  • 希望将来尽可能大的提升公司的税后价值给到家人

Winnie

MBA, CFP (Certified Financial Planner), bachelor degree in Economic Information Management from Renmin University of China, and a dual master's degree in Computer/Project Management and MBA from the United States. She has over 20 years of consulting experience in management and finance across China, the US, and Canada. Since 2012, she has channeled her expertise into financial planning as a co-founder and partner at Yunix Financial Group, specializing in tax optimization and asset allocation for high-income professionals/business owners and high-net-worth immigrant families.