加拿大四大省税工具/避税策略(合理合规,You should know)

You are currently viewing 加拿大四大省税工具/避税策略(合理合规,You should know)

本篇文章写于2021-01-22,最近更新于2024-03-18

无论在世界上哪一个国家,最富有的人群永远不是交税最多的 (请注意我们说的是tax和收入的比例而不是绝对的数额)。从公司注册,离岸避税到信托基金 ,专业的税务、法律、规划师团队总有办法。(Update: 时间来到2024,在加拿大信托的税务空间已经被击穿得门槛很高了,我自己甚至都考虑不需要继续更新我的信托规划证书了,最近几年用得甚少

主动规划合理避税 vs 被动交税,我觉得这是少部分人有别于苦哈哈交税的绝大多数的地方。

以下总结的四大避税手段/策略,普遍适用于任何个人/家庭以及中小企业主。很遗憾的是,根据我多年帮客户规划的观察,这么随手可得的、CRA认可的避税途径,真正把它们最大化使用到的人,真的不多。

政府注册账户(RRSP, TFSA, RESP)

注册账户是加拿大政府为了鼓励全民自己为将来的退休/孩子教育及早做储蓄所推出的延税/免税账户类别。税务角度来考虑,合理省税的最佳手段就是最大化使用这些为数不多的税务福利。

  • RRSP (Registered Retirement Saving Plan):注册退休账户。尽管RRSP只是一个延税计划,但在退休后,税率大幅下降后,存下的这些钱不仅能让每年个人所得税下降很多,这更是个人为自己将来退休养老收入的一个不可或缺的来源。   
  • TFSA (Tax Free Saving Account): TFSA是RRSP之外的另一个避税好途径,免税存款账户,顾名思义,在TFSA账户里的钱,任何盈利都不用交税。你既可以把这个账户当做高利息的储蓄账户,又可以当做股票基金投资账户。这个福利是2009年才推出的,政府每年公布当年的额度;如果你从2009年至今都没有使用过,那as of 2024你累积可以放$95,500到你的免税账户进行投资。     
  • RESP (Registered Education Saving Plan): 注册教育储蓄计划父母供款,孩子不但有政府的补助,更重要的是投资收益也是延税的。到孩子上大学时取出资金,由于孩子没有收入,税率很低,基本上不需要怎么交税,从而达到省税的目的。根据我个人的经验,RESP用得好的话比TFSA都好使啊哈。我这里专门写了个专题来给你理清楚RESP的逻辑以及如果最大效用化。

需要注意的是只有你是加拿大的税务居民才能享有以上的注册税务账户福利
既然是福利,就有额度的上限。我建议你充分利用起来。

配置终身分红寿险

终身人寿保险,是资产配置中一个重要的省税/免税投资工具,尤其对于高收入和高净值家庭来说。

加拿大没有遗产税,但是每个人去世后名下所有资产视同去世当天以市场价卖出,计算资本增值税,交完该交的税,继承人才能拿到遗产。特别是夫妻双方都去世后,子女需要替父母缴纳最后一次税款,包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。你需要确保孩子手上现金缴纳这部分的税款。分红寿险的赔付金这个时候就能救急了。

分红寿险规划的好的话,几乎可以视为你给自己/公司建的一个避税小金库

  • 保险赔偿金100%免税,直接由保险公司付给保单指定受益人;
  • 分红保单内的现金价值在保单中延税增长,保险公司百年历史,分红投资收益稳健
  • 隐私保护,债权人无权追讨
  • 保险赔付金将来任何时候给到孩子不属于婚内财产,孩子配偶无权分配

很多华人移民之前对保险有着很深的偏见,很大的原因并不是因为保险产品本身,而是水平参差不齐的从业人员。事实上,西方主流富人阶层心照不宣的一个认知是:Rich people don’t need insurance, BUT they TAKE advantage of insurance. (富人最不需要保险,可是富人绝对充分“利用”保险)

保单规划很有讲究,高净值家庭更应该把它看作一个资产项(而不仅仅是保障功能)来规划,这是一个非常强大的税务工具,我很爱。把它和退休规划和公司策略结合起来,可以有很多高级的妙用 (Multiplier, Borrow to invest, Tax deferred and sheltered, IFA)。

运营你自己的公司

在加拿大,注册公司并不需要繁复的程序,门槛不高。几乎所有的加拿大富人都会选择注册公司,因为撇开运营不谈,这能明显降低税率。收入足够高的话,公司税比个人税低很多。

Jack住在BC省温哥华,经营一家装修公司,2020年他的公司总收入是120万,各项开销70万,这使得他的公司收入为50万,符合中小企业的优惠税率,这50万收入的税率为11% (BC省)。

如果是个人名下50万的净收入,你自己算算要交多少税?

所以我总是很鼓励我的客户们想办法在加拿大做点事情,既开创了自己的事业,也为本地经济做了贡献,还合理合法的税务优化了,何乐不为?如果你有自己的公司并积极运产生收入,可以主动规划的途径真的很多。

你的公司运营得好,将来卖出的时候不要忘了近1百万的终身资本增值免税额Lifetime Capital Gain Exemption, 直接给你省下50万的资本增值税. As of 2024, if you disposed of qualified small business corporation shares (QSBCS), you may be eligible for the  $1,016,836 LCGE. Because you only include one half of the capital gains from these properties in your taxable income, your cumulative capital gains deduction is $508,418 (1/2 of a LCGE of $1,016,836. ). 而且这个额度CRA每年根据通胀上调,我总说人头宝贵,恨不得家里每个人都充分利用这个宝贵的额度啊。

把收入“分给”家人

两大办法:Income-splitting (收入分割)and prescribed rate loans(规定利率贷款)

你有公司的话可以雇用家人,以付工资的形式分散收入给家庭成员,这样自然自己的收入税阶就大大下降了。通过合理的在家人之间分配收入达到避税效果,这是合理避税途径。如果你没有开公司,只是自雇人士,也是可以类似操作的。比如你自己的收入是每年20万,太太是家庭主妇没有收入,你也可以雇用太太为你工作并且给她开工资。需要格外注意的是要遵循“合理”前提。税局现在对家庭成员的收入分配监管比过去大为严格。

家庭成员之间“借款”投资:高收入的一方可以把钱”借“给低收入的一方投资,而非赠与,这样投资收益可以放到低收入的一方报税。家庭成员每年按照利率,付给你这笔“贷款利息”的话,那么这些收入就会算作他们的。虽然也带来了一些支出,但总体避税效果是好的,如果你和太太收入悬殊,通过以上途径“平衡”分配收入降低家庭整体税率。


希望以上这些招儿能让你有所启发并且付诸于行动。我们给你点子,具体如何实施,要靠你的行动。一如既往的,有需要联系我们。

Winnie

MBA, CFP (Certified Financial Planner), bachelor degree in Economic Information Management from Renmin University of China, and a dual master's degree in Computer/Project Management and MBA from the United States. She has over 20 years of consulting experience in management and finance across China, the US, and Canada. Since 2012, she has channeled her expertise into financial planning as a co-founder and partner at Yunix Financial Group, specializing in tax optimization and asset allocation for high-income professionals/business owners and high-net-worth immigrant families.